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浙江省某农商银行员工行为专项审计【案例】
来自 审计精选 发布时间：2019-08-26
根据浙江省联社对农村商业银行员工行为管理专项审计方案要求，该行抽调精兵强将成立某农商行员工行为规范管理小组，对所辖15个机关部室、20家一级支行（营业部）、5家二级支行、47家分理处、16家储蓄所开展了员工行为规范管理“飞行式”现场突击排查。发现存在客户经理替客户违规保管重要合同文本、保管客户现金、代保管经客户签章的空白业务资料、内部重要物品保管不合规等突出问题。
上述问题出现，主要有以下几方面原因：
一是制度观念淡薄，规章执行乏力。员工在业务操作上对规章制度熟视无睹，有章不循,屡查屡犯。少数员工风险防控意识不强，制度执行不到位。
二是思想教育放松，合规意识淡薄。随着银行业务的快速发展，新业务、新品种、新流程层出不穷，员工不思进取，怠于学习，对业务知识掌握理解不透。少数员工经不住利益的诱惑，抵制不了腐朽思潮的侵蚀，铤而走险干出一些违规违纪的事情。
某农商银行对行为不规范的责任人进行了严肃处理，对111人次进行了经济处罚与纪律处分。累计经济处罚金额6.03万元，对18人进行纪律处分（其中记过7人，记大过1人、警告处分5人、通报批评5人）。并对加强员工行为提出了具体要求：
一、部门联动，建立员工行为管理长效机制。由内审部牵头定期进行员工行为规范专项排查，半年一次做好支行正、副行长、分理处负责人、客户经理等重要岗位员工办公场所的现场突击排查工作，防范员工道德风险；依托计算机辅助审计系统，定期核查员工行为管理相关模型数据，关注员工资金账户进出情况；纪检监察部门定期开展“九种人”排查，签订责任状、承诺书；行风监督员负责明察暗访；支行半年一次对员工思想行为进行排查摸底。部门联动，不断加强员工行为规范管理，做到警钟长鸣，令行禁止。
二、加强培训，提高员工综合业务素质。一是加强规章制度的学习理解，提高制度执行力；二是业务部门加强业务辅导检查的频率、范围，结合检查发现的问题和管理过程中的薄弱环节，有针对性地进行辅导培训，提高员工的业务素质，防范操作风险；三是加强依法合规教育，结合警示案例学习，让每一位员工特别是信贷人员牢固树立合规理念，牢记行业禁令，明确哪些该做、哪些不该做，提高风险意识，切实防范案件风险。
三、肃纪问责，提高员工自律意识。某农商银行各职能部门将进一步加大对违规行为的处罚力度，严肃查处各种违规行为，该纪律处分的决不用经济处罚代替，该辞退的决不用纪律处分解决，对发现的严重违规责任人一律提交纪检监察部门进行纪律处分，不断提高违规成本，使员工真正做到“黄线不踩，红线不碰”。
【中国审计师考试网审计菌寄语】学习确是件困难的事，但不怕不会，就怕不学，有谁生下来就是文学家，任何一件事情都要经历一个过程，学习同样如此，在学习的过程中，暴露出的问题也会越来越多，但如果不经历这样的磨练，学习就失去了意义。学习是为了追求高尚，追求完美，留下毫无遗憾的人生。满腹经纶，书富五车并不一定是一个真正懂得学习的人，真正懂得学习的人也不一定是完美的人，他们这些只会读书的人，在此世道上，竟然自称“有文化，有修养，十全十美的人”。祝你学习进步！工作顺利！
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