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分享关于修改AO报表模版锁定的几个函数浅析
来自 审计精选 发布时间：2019-10-18
AO导入财务数据进行账表重建后,一般情况下,要通过“审计分析--账表分析--报表审查”查看资产负债表（利润表）的生成情况。如果发现总账、明细账和凭证库转换正常,而发现资产负债表（利润表）计算上存在逻辑错误,究其根源是报表模版公式设置出现了问题,这时,首先就要对报表的模版进行修正,才能保证AO数据转换过程中账表的完整性。针对这种情况,很有必要回顾修正报表模版公式涉及的8个函数的含义、运用及修正、模版维护的操作过程。
一、AO报表模版涉及8个函数的格式及含义
AO报表模版公式涉及的8个函数是：Cell、SumCell、JFQC、DFQC、JFQM、DFQM、JFFS、DFFS。现分别进行介绍其含义：
1.Cell：系单元取值函数,格式为Cell（x,y）,返回指定单元格的值,其中x,y分别是数据表列、行。
2.SumCell：系单元求和函数,格式为SumCell（x1,y1,x2,y2）,返回指定数据表区域的合计值,其中x1,y1是起始计算点坐标（列、行）；x2,y2是中止计算点坐标。
3.JFQC：系借方期初函数,格式JFQC(AccCode,iYear,iMonth),指定资产类会计科目的期初余额(借方期初),其中AccCode为会计科目编码；iYear、iMonth分别为所计算会计年、会计月。
4.DFQC：系贷方期初函数,格式DFQC(AccCode,iYear,iMonth),指定负债类会计科目的期初余额（贷方期初）,其中AccCode为会计科目编码,iYear、iMonth分别为所计算会计年、会计月。
5.JFQM:系借方期末函数,格式JFQM(AccCode,iYear,iMonth),指定资产类会计科目的期末余额（借方期末）,其中AccCode为会计科目编码,iYear、iMonth分别为所计算会计年、会计月。
6.DFQM:系贷方期末函数,格式DFQM(AccCode,iYear,iMonth),指定负债类会计科目的期末余额（贷方期末）,其中AccCode为会计科目编码,iYear、iMonth分别为所计算会计年、会计月。
7.JFFS:系借方发生函数,格式JFFS(AccCode,iYear,iMonth1,iMonth2),指定费用支出类会计科目在（iMonth2－iMonth1）个期间的发生额（借方发生额）,其中iMonth1为开始期,iMonth2为计算截至期。AccCode为会计科目编码；iYear为所计算会计年。
8.DFFS:系贷方发生函数,格式DFFS(AccCode,iYear,iMonth1,iMonth2),指定收入类会计科目在（iMonth2－iMonth1）个期间的发生额（贷方发生额）,其中iMonth1为开始期,iMonth2为计算截至期。AccCode为会计科目编码；iYear为所计算会计年。
二、AO报表模版函数运用及修正方法
AO转换财务数据后,如发现计算公式逻辑关系出现异常时,修正报表公式模版的方法分别举例如下：
1.Cell函数：当资产部类总计=资产类小计+支出类小计,如果资产类小计所在单元列、行为（4,8）；支出类小计所在单元列、行为（4,14）,编辑公式为：Cell(4,8)+cell(4,14)。
2．SumCell函数：当支出类小计=经费支出+拨出经费+结转自建基建,如果支出类小计中经费支出是起始计算坐标点（4,11）、结转自建基建的科目是中止计算点坐标（4,13）,编辑公式为：SumCell(4,11,4,13)。
3.JFQC函数：当固定资产科目的借方期初余额是指上年未结转的余额,如果固定资产的科目编码为'106',AccYear为所计算会计年、会计月就选1月,编辑公式为：JFQC('106',AccYear,1)。
4.DFQC函数：当其它收入科目的贷方期初余额是指上年未结转的余额,如果其它收入的科目编码为'407',AccYear为所计算会计年、会计月就选1月,编辑公式为：DFQC('407',AccYear,1)。
5.JFQM函数：当有价证券科目的借方期末余额,如果有价证券的科目编码为'103',AccYear为所计算会计年、会计月AccMonth,编辑公式为：JFQM('103',AccYear,AccMonth)。
6．DFQM函数：当应缴财政专户款的贷方期末余额,如果应缴财政专户款的科目编码为'202',AccYear为所计算会计年、会计月AccMonth,编辑公式为：DFQM('202',AccYear,AccMonth)。
7.JFFS函数：当支出项目中拨出经费科目当年发生额,如果拨出经费科目编码为'502',计算当年发生额,1月为计算开始期,AccMonth为全年截止期,编辑公式为：JFFS('502',AccYear,1,AccMonth)。
8.DFFS函数：当收入项目中拨入经费科目当年发生额,如果拨入经费科目编码为'401',计算当年发生额,1月为计算开始期,AccMonth为全年截止期,编辑公式为:DFFS('401',AccYear,1,AccMonth)。
三、AO报表模版的维护
当财务数据导入AO后,如果科目余额表借贷发生额是平的,而资产负债表的逻辑关系出现“资产期初余额≠负债+所有者权益期初余额”时,就要通过“审计分析--系统维护--账表模板维护”检查[模板_全年资产负债表]、[模板_全年利润表]的公式。若有偏差,就对报表公式中的科目编码、行列对应关系进行调整,模版修改好后点“保存”,在“审计分析--账表分析--报表审查--资产负债表或利润表”中点击“重新计算”即可。
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