说到审计取证，审计菌便想起了执纪执法机关办案也得取证。何为取证？取证是审计或执纪执法机关（当然审计机关也是执纪执法机关，以下统称执纪执法机关）工作人员在依法履行职责过程中为实现某种工作目标而采取的缜密翔实调查获取证明材料的行为。这种行为对执纪执法机关能否做到客观公证审计、能否做到客观公证执纪执法，对共产党的执政形象影响极大，因此必须非常高度重视执纪执法环节中的取证工作，切不可随工作人员任意掺假弄杂，使得执纪执法偏离客观公证的轨道，使共产党的执政形象在老百姓的心目中蒙受扭曲玷污。下面就取证方面的事谈一些个人看法。

　　一、说说取证的意义

 

　　审计人员在审计时要取证，办案人员在办案中也要取证，看来取证是执纪执法工作不可缺少的重要环节。既然如此，这项工作非做不可，非做好不可。为仕么要做好取证工作？道理很简单，其一，事关被审计对象或被调查对象行政行为的合法性、公正性、廉洁性。对个人对单位负责就应设法取到反映事物本来真实面貌的证据来，客观的还其一个公道，做到不冤枉人。其二，关系审计人员或办案人员的道德品质和政治素养。取证的真伪性就能反映出审计人员或办案人员的道德品质优劣和政治素养高低。凡有私欲的审计人员或办案人员是无法也不可能取到百分之百的真实证据来，或取证不到位，使证据不充分；或掺假兑水，使证据有失真实性。其三，取证也是对审计人员或办案人员工作能力的检验。能力强则取证质量高，反之，能力弱则取证质量低。因此，执纪执法机关应重视对取证人的道德素养和取证能力的培养训练。

 

　　二、说说证据在问题定性处理中的作用

 

　　证据是起证明作用的，真实证据能够证明问题存在或不存在，严重或不严重；虚假证据能够将无须有的问题证明为煞有介事的“事实”。审计或办案结果的是与非，对与错，褒与贬，其被后都离不开大量而充分的证据支持。可见，证据的作用有多么大。

 

　　（一）有无问题要靠证据说话。对一个单位或领导干部进行审计，或初步调查核实，有没有问题看结果，结果看仕么呢，看证据。证据是说yes说NO的依据，不可凭空说一个单位有问题或无问题，也不可凭空说一名领导干部有问题或无问题，离开证据去说三道四都是苍白无力的，而且有诬陷之嫌疑。说话重证据是衡量执纪执法人员，更是领导干部官德够不够格的一条重要标志。

 

　　（二）问题有多大要靠证据说话。调查结果表明，这个单位或这位领导干部确实有问题，但问题有多大、多严重，还得靠证据说话。如果证据指向问题不仅存在，而且问题的性质严重，说明问题比较大，够上追究党纪政纪甚至法律责任；如果证据指向问题虽然存在，但只是一般问题，够不上纪律责任追究，说明问题比较小，也比较轻。这里所说问题的性质严重包括两个方面的涵义：一是做出错误行为的情节严重，二是错误行为造成的后果严重，二者加起来就是严重问题了。不论是严重问题，还是一般问题，都是证据说了算。

 

　　（三）是仕么问题也靠证据说话。既然问题的存在是肯定的，那么究竟是仕么问题，这里就涉及对问题的定性了。如何定性呢？不妨打个比方，有两个人同时得了阑尾炎，一个穿孔了，一个没穿孔，穿孔的叫做急性阑尾炎，没穿孔的就叫做慢性阑尾炎，这就是定性。同理对查出的问题也要定性。这种定性的基石还是证据，在确保证据真实的基础上，对照法律法规和纪律条规予以定性，定性准不准还是建立在证据事实之上。只有定性准确才能明确问题的性质，否则定性不准将会影响对问题的处理。

 

　　（四）问题怎么处理还得靠证据说话。处理问题的一条原则是：以事实为依据，以法律（法规）为准绳。这里讲的事实就是指证据。证据在处理问题时有第一发言权，第二发言权的才是党纪（政纪）条规、法律法规，不言而喻，证据在问题处理中所占的位置多么重要。离开证据先说话，靠党纪条规、法律法规也无从能说不上话，即使说了话也是说空话。

 

　　（五）问题的处理结果仍然靠证据说话。审计也好，办案也罢，其结果应当主动接受社会监督。既然是公正执纪执法，想必证据一定是客观真实，没有一点水分的，那么，就不怕将审计与办案的结果拿出来晒一晒，让社会舆论评说是否公平公正。结果有何保密，为何不敢为！公开调查处理结果既是对取证质量的检验，又是对取证人员综合素质的检验，这是一把双刃剑，要用好这把双刃剑。

 

　　三、说说取证的创新思维

 

　　思维就是思路，思路就是方法，方法决定出路，方法不对，努力白费。可见思维方法对取证至关重要。选择不同的思维方法会产生不同证明力的证据。审计也好，办案也好，获取证据的方法有多种，作者认为常规的不能查出真正问题、也不能查出成功经验的方法尽量不用，要用就用更有效的。这不仅能提升工作效率，还能提高工作质量，这就是创新的取证思维方法。用创新思维的目的在于引导执纪执法人员在执法中要善于突破取证困境，同时又能防伪证据，降低风险，实现执法的人性化。常规的思维方法有多种，创新的思维方法也有多种，下面仅推出十大创新思维方法，与同仁商榷。

 

　　（一）发散性思维。不论审计还是办案，都需要调查，经过调查才能取证。发散性思维的精髓是围点攻之，各个击破。运用这种方法取证能做到调查彻底，取证充分。运用这种方法取证就是从一点开始，向四周辐射调查，形同撒网式调查，一个点就是一个问题或一个目标，要抓住这个问题或目标展开调查，凡与这个点有关的人和事都得调查，人不论亲疏远近，事不论简单复杂，都在调查的视野范围内，不放过任何哪怕是一点点蛛丝马迹。其目的就是通过外围大量的调查，能够取到足以证明这个点存在与否的充分证据。不论多少个点即多少个问题或多少个目标，都用同样的方法去调查取证，能起到事半功倍之效。各种问题的查是与查非，不同目标的达成与否，最后都让来自不同方向并指向同一个点的证据出来说话。

 

　　（二）收敛性思维。与发散性思维相反，收敛性思维是从外围开始调查，逐步向内收敛缩小范围，形同收网式调查。调查取证一开始就把网撒开，也就是将所要调查的问题都拿出来一并调查，而且同时在不同的层面、不同的角度、不同的部门展开，并逐步深入，力求将问题查深查透，取证到位。此种方法简单省力，适合大兵团的多个调查小组同时作业。或若干个小组同查同样个问题，或若干个问题由若干个小组共同去查，然后在此基础上，经过分析研究，存同去异，求疑再查。运用此法取证的特点是面广、点多、量大，但能化繁为简，去表及里地通过对面上问题的分析找出规律性的东西，也可将满树梢的麻雀抓住一只来进行解剖，从而见点知面，知点见著。收敛性思维的显著特点是思考问题的范围很大，放眼宏观，调查取证的范围渐小，收眼微观。用这种方法取证容易形成叠证，证据的证明力会增强。

 

　　（三）立体式思维。就是全方位思维，对桌子的观察，长宽高都要想到、看到、量到，描述出来的才是一个完整的桌子。对一个问题的调查，不仅要看它的正面，还要看它的反面和不同的侧面，这样得出的结论才是真实的、完整的、全面的，证据所证明的才是事物的本来面貌，不至于断章取义而歪曲事实真相，给对问题的处理带来有失公平。作为审计和办案人员不应看到这种结果的出现，如果这种结果真的出现了，那就是审计和办案人员的失职，这种失职是因为调查取证不完整、不充分造成的，理应受到追责。

 

　　（四）替换式思维。就是此路不通走彼路，不能一条道走到底。这条道走了一段路程下来以后发现已偏离目标方向越来越远，说明沿这条路不能继续走下去，应及时改道前行。审计或办案为实现某种目标，往往有多条路径可以选择。实战中会遇到这样或那样意想不到的情况，为保证既定目标的实现，指挥员和实战者要根据变化了的情况完善作战方案，但不是推倒重来；改道前行而不是弃道不前。审计或办案都是奔目标而为，实际操作中至于要不要改道走，这是由目标效果决定的。如果一开始选择的路径能越来越快的接近目标，达成目标，那么说明走这条路是对的，有效的，无需改道，可继续走下去。假如走这条路不能有效的接近目标，实现目标，说明走这条路的选择是错的，必须另择他路。哪条路最能较快地走到目的地的，那条路就是捷径。掌握捷径要在实践中摸索。还有一种替换的思维方法，即换位思考，也就是转换角色想问题。把自己是审计人员、办案人员转换为被调查对象，假设你是被调查对象会怎样犯错，又会怎样掩饰？这样去思考问题，反过来沿着假设者的思路去调查取证，有助于突破取证瓶颈。

 

　　（五）发问式思维。不管审计还是办案，都不宜简单化，为取证而取证，不搞清真实情况不应取证。做到似是而非的证据不取，想当然的证据不取，非人道主义的证据不取。取证时要多问几个为仕么，把大问号贯穿于调查取证的全过程，对待每一个问题都要打破砂锅问到底，不查个水落石出不罢休。不仅要自问，还要他问、问他，直至问不出半点的疑点为止。有疑点就得查证查实，这样做能够避免出现冤情或冤假错案。三问当中首先要问问自己这样取证能否对得起自己的职责、自己的良心，能否对得起被调查的对象，能否对得起对“实事求是”的正确理解。扪心自问，要无愧于上君下民，无愧于左右前后，无愧于方方面面。

 

　　（六）非能性思维。这是一种独特的思维方式，就是把问题或被调查对象放在不可能思维模式框架下去考量，去查证。用排他法、反证法取证，最大的好处是能够排除所有的不可能发生的问题，剩下的就是较小部分的可能发生的问题，得到进一步查证即为错误事实。此法能保证挤掉调查取证的水分，得到的取证材料全是干货。从而能做到不会因夸大错误事实而使被调查对象蒙受不当的甚至错误的处理，难得是一种人性化的取证方法。

 

　　（七）非功性思维。就是审计或办案人员不要想若非非，贪功求绩，带着“一定要整人”的想法去审计、去办案，如果真是这样，那么，在调查取证时往往就难免不生有主观意识，凭着自己的主观想象去指导审计或办案取证过程，使之走偏方向，脱离事实轨道。凡有上述心术不正之人因贪功求绩心切，喜欢用变色镜、放大镜看人，对人的审视不是在调查之后，而是在调查之前，即结论前置。在没有调查，或即使调查了但结果尚未出来的时候，就主观认定某某人肯定有问题，而且问题一定不小。这个框框一旦定下来后，便成了调查取证的所谓信条，就是凭这个像似一双无形的手在指挥着整个调查取证工作。有问题的取证不是在求全上下功夫，而是在问题之外的数字上做文章，想方设法“深挖”把问题做大，扩大战果，错误金额够不上杠杠的，硬凑！这样就会逼着被调查对象再交代，无交代就不让走人。仕么时候交代了，哪怕在该交代的已经全交代了之外胡编乱说一气认账，尽管是不实之词，但总算交代了，能够取到证了。那种标榜用所谓文明的方式取到的证据，不排除有相当一部分是虚证。别小看这虚证喽，恰恰是帮了取证人的大忙，给想要的结果凑到了杠杠，于是可以大功告成了。试想一下，如果以所谓文明的方式来调查取证，用在有问题的调查对象身上适用的话，同样用在无问题的调查对象身上也适用，采取轮番战术，“软刀子”相逼，有问题的交代了，即使没有问题或问题交代完了也交代了。结果取证人还盛感欣慰，终于拿到证据了。殊不知这里面有冤情，有栽赃的不实之词。就凭这调查结果来定性处理人，可能会出现骑重现象：不够纪律处分的拉上了纪律处分，轻处分的拉上了重处分，本来只够纪律处分的却拉上了追究刑事责任。责罚不当，不也是冤枉人吗？老百姓心目中的包青天--包拯一生办过许多奇案，没有一个是在用刑逼供下办成的，而且从不冤枉一个好人，也没放过一个犯罪之人。其缜密的办案思路和一丝不苟的办案态度值得我们后人学习借鉴。

 

　　（八）乞丐式思维。乞丐不就是穷蛮，穷就得要，穷就得借，但不会偷。乞丐对问题的想法是怎样的呢，不妨在调查取证中尝试一下。基本的思路：要也好，借也好，核心的意思是借人家的食物，借人家的钱财.度过生计。而审计或办案中的借不是借钱物，而是借力借脑，就是在调查取证中要善于借助外力来弥补自身力量的不足，要善于借用专家的头脑为我所用。我不能办到的，可以借助别人办到，从而可以实现既定的目标。运用乞丐思维，但思想不可穷，穷了就穷途末路。无路可走了，又怎么能在困境中求突破？因此，用乞丐思维调查取证就是要确立外因为主、内因为辅的指导思想，把无为为继变成大有作为，使自身较小的投入获得较大的效果。

 

　　（九）求证式思维。这种思维方式的核心是对任何一个问题都要逐一得到证明，而且是充分的证明，如果有一点证据不足都不能放弃调查取证，直至拿到能反映事物本来面貌的证据为止。求证就是做证明题，可以对求证的途径进行假设，然后采取等量代换法取得证明材料，从而可以走迂回的路径拿到证据，实现目标。

 

　　（十）逆向式思维。审计或办案往往顺向思维取证不能奏效，不妨换个方向思维，不是顺水推舟，而是逆水撑篙，沿着错误的轨迹反向查下去，也许能拿到应该拿到的证据。如果不知掉头，一直走下去，可能无获而返。思维变一变，空间一大片，或许就能为充分调查取证赢得生机，打破僵局，迎来柳暗花明又一村，这正是审计和办案人员所期待的结局。

 

　　四、再说说取证人的修养

 

　　说到修养，刘少奇有过一篇《论共产党员修养》，其实，人人都有个修养问题。这里讲的是取证人的修养，有与职业相关的要求。这种职业修养不仅是取证人的道德问题，也是影响取证的重要因素。前者说的是官德问题，后者说的是内因的作用问题。如果官德不正，想的是如何坑人害人，那么，审计或办案取证就不可能公正，往往会歪曲事实，把所谓的事实当成事实，结果导致审计审歪了，给案件办杂了。而内因作用的结果是怎样的呢？它不仅影响调查取证的充分性，使本来存在的证据没能全部取到，同时还影响调查取证的公正性，取到的证据不能够完全正确的反映问题的真实情况，从而使得对问题的处理有失偏颇，甚至让冤枉的成分变成合理化。可见，取证人的道德修养问题非常重要，事关被调查对象的声誉和政治生涯。因此，作为取证人来说必须自觉修身。首先要改变自己，端正思路。不要以整人自居，想歪点子搞人，人家是仕么问题就是仕么问题，是多大问题就是多大问题，不夸大，不缩小，是就是，非就非，按照寻找事实真相的思路去取证，做事没有愧对感。其次要树立良好的官德。既要为官清廉，不以贪治贪，又要为官正派，不做坑人害人之事，给人留下好口碑。三要办事公道。不损人利己，取证不偏不倚，不因惧怕权势而错取证，也不因夹带私利而乱取证，调查结论要让社会评说公平，让时间检验对错。出现取证不实的情况，除了受外因影响之外，还受关键的内因影响。这种内因包括取证人的心态心术、取证思路、取证技巧，还有取证的责任心等等。影响力大的还是内因，外因的影响可以通过内因的努力而减弱，甚至消除，而内因的影响是难以克服和消除的。只有具备良好素质修养的取证人才能做到取证的合法、公正、充分，保证做到不冤枉一个好人，不掺夹一点冤情，不兑一点水分，真正办成铁案。四要力戒贪功求绩。不论审计人员，还是办案人员，都是调查取证人员，不应为了邀功追求所谓的政绩而不惜牺牲被调查对象的利益，甚至人身自由，来达到自己不可告人的目的。如果这样做了就是缺德，就是丧德，倘若你代表共产党做事，就应极力维护共产党的正确形象，不应做有损该形象的事，免得老百姓把你当成了共产党，让共产党背上黑锅。光明磊落的做人，这是做人的基本要求。做好人才能做好事，还是别忘了古训吧。这是讲取证人的自身修养问题，但作为执纪执法机关来讲，理应重视对职员的道德教育，特别是取证人的德教。一要加强以个人品德、职业道德、为官官德为主要内容的三德教育。对个人品德方面的要求是：谦卑好学，与人为善，乐意助人，知恩图报。在职业道德方面要爱岗敬业，争优创先，踏实做事，勤于奉献。在官德方面要勤政清廉，为民造福，不图虚名，不害他人。“三德”中的任何一德都得讲诚信，懂得尊重人、理解人、宽容人，主动营造和谐的人际关系，自觉维护社会稳定。二要强力推行取证失职追究机制。第一，要实行取证集中汇报旁听质问答疑制度，目的在于发现失职。在取证结束后召开汇报会时，邀请本单位和外单位相关的专家，包括退休不久的专家参加取证工作汇报会，有权对有关问题提出质疑，取证人员负责当场解答，不能够使质问得到圆满答复的相关证据视为有问题证据，列入追究范围。第二，要实行取证失职责任追究制度，目的在于强化职责。怎么追究，主要看错误取证的金额及其将给被调查对象带来受到处理的程度，轻者追究纪律责任，给予纪律处分；重者追究法律责任，给予拘留或判刑，让失职者责任难逃，也能遏制宁左勿右歪风的抬头。

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